干货贴 | 报个税竟然有这么多要注意的……
2018-02-05    阅读:316

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我们是不建议普通人自己报税的。您可能以为自己的收入非常简单,但通常给专业人士问过几个问题之后就开始含糊了——还有这么多项目要报啊?因此,除非您的收入就简单到只有T4表一张,否则,我还是建议您去找个专业人士来报税吧。


就算是找人报税,也需要知道准备哪些材料。如果您是自雇,我建议您请人到家里去报税,我还没见过谁能一次把材料带齐的。总有一些是您根本不知道可以抵税的项目,漏了就不太好了。


刚来加拿大第一年的时候,见过一张报税小常识宣传页,上面按照字母顺序给出了可以抵减收入或者税款的项目,非常清晰详细。


C

CAPITAL GAIN/CAPITAL LOSS

如果您有投资,无论是股票、基金或者其他类型的投资,就可能会有资本利得和资本亏损产生。具体数字请参照投资公司发给您的T3表和年终总结表,总有许多投资者只留T3或者T5表,却把年度总结中的Capital Gain/Loss 的部分给丢了,今年请仔细检查每一页,不要漏报了才好。


如果您交易股票,请准备详细的交易明细,包括交易日期、股数、交易费和管理费。如果您做当日冲销,收益则不可按照资本利得报税。


在加拿大购买美国股票的投资者请注意,如果您手中的美国股票金额超过10万加币,比如您有15万谷歌公司的股票,请您申报海外资产。不过如果您购买的是加拿大发行的美国基金,则不在申报之列。


CHILD

孩子有许多费用可以申领,最普遍的是牛奶金及其补助金。每个孩子都可以给父母一定的免税额。如果您使用软件报税,只要信息填写完全,这些都会自动计算。普通人不太常见的是,如果在孩子名下有投资的话,利息和分红是属于父母的,要按照父母的收入报税,而资本利得是属于孩子的,在孩子名下报税。


D

DONATION

这两年天灾人祸特别的多,各位也一定捐了不少的钱吧。如果您的捐款额在200块以下的话,只有9%可以用来抵税,而如果在200块之上,则可以使用29%。那么是不是一定要在一年里捐满200块呢?也不是的。您的捐款不是一定要在当年申报,您可以将5年以内的捐款累计申报,以获得最大的税务优惠。


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特别提醒的是,所申报的捐款,一定是给了可以开出捐款抵税证明的组织,不是什么捐款都可以拿来抵税的。最近政府对于捐款收据的检查还是挺严格的。如果所做的是政治捐款,也就是给了某些党派的,请注意它的抵税比例要高很多。


H

HOME BUYER PLAN

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首次买房的人可以从RRSP当中一次性免税提取25,000元,夫妻两个就可以提取50,000块。该笔款项从借出的第三年开始还回,15年还清即可。当年应还而没有归还的部分,要计算当年收入并且纳税。如果您使用了这笔钱,千万不要忘记在2月份之前购买RRSP来偿还,否则,当还未还的部分会算作收入纳税。当然,如果夫妻双方有一方不工作或者收入很低,也可以干脆不还,反正也不用缴税么。


I

INTEREST INCOME

利息收入需要报税,具体数额以T5表格为准。无论是加币还是美元利息,都需要报税。曾经有人在澳大利亚的银行存款利息没有申报纳税,结果被加拿大税务局查了出来,不但补缴税款,而且还有罚款利息。不要忘记加拿大人是全球收入报税,尤其是在这种跟加拿大有税务协议的国家,任何收入都是瞒不掉的。


有些人炒股票,作空的时候会收到利息收入,证券公司同样会发T5单。如果是上网自己打印的电子报告,请不要忽略利息收入这份,它通常跟交易总结是不同的两份报告。有些银行如果利息收入不超过50元就不出具T5表,但还是去确认一下比较好。


INTEREST EXPENSE

贷款投资的利息支出可以抵税,但是注册帐户除外。如RRSP贷款投资利息不可以抵税,因为您那笔投资本身已经抵减了收入了么。如果将利息支出抵税,那么投资产品不可以是保证收益的产品,比如定期存款,必须是有风险的。同样的在炒股票时借款发生的利息也是可以抵税的。


有些投资者从房屋抵押贷款当中拿钱出来投资,并且将产生的利息抵税。请确保利息支出清楚明确,投资方向简单易查。如果中间倒手多次,并且无法证明是直接拿去投资了,利息是不可以抵税的。


L

LEAGAL FEE

在某些情况之下的律师费可以抵税,比如离婚后索要抚养费的一方所发生的律师费用。都用到律师了,情况肯定复杂,报税也请您找会计师吧。


M

MOVING EXPENSE

如果因为工作的原因而在加拿大境内搬家,并且旧家到公司的直线距离比新家到公司的直线距离多40公里的话,那么搬家及与搬家相关的许多费用都可以申报。这40公里,税务局真的用尺子在地图上测量直线距离哦,别以为我在开玩笑。那些相关的费用包括租车费、汽油费、餐费、住宿费、买卖房子的佣金等等许多费用。


MEDICAL EXPENSE

医疗支出是许多人都会有的费用,不过因为公司承担了一部份,因此个人负担的费用并不多。这项费用抵扣的计算很苛刻,因此如果您的费用只有一两百的话,恐怕是没有什么减税的作用的。不过该项费用不必按照自然年申报,只要申报在过去的两年内,任何连续的12个月的费用即可。别忘了,给您和家里人购买的旅行保险也可以被算进来的。

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P

Public Transition

公共交通费用。简单来说,月票费是可以用来抵税的,但是一张一张的车票却不可以(除非你是自雇人士)。

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R

RENTAL INCOME

房租收入。现在华人做房屋出租生意的很多,因此这是一项比较常见的收入。既然有收入当然也要申报费用,因此和房子相关的水、电、气、房屋贷款利息(仅仅是利息)、地税、维修费用等等,都是可以申报的。房屋出租的比例是需要小心的部分,否则日后卖出房子的话,可能会涉及报税的问题。


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RENTAL EXPENSE

房租支出。许多人租房子住但却不知道房租支出可能会抵税。如果您收入不太高的话,一定不要忘记这一项费用,不过您一定要有房租支出费用的收据。


RRSP

很多人带报税文件时就是不带上一年税务局寄回来的NOTICE OF ACCESSMENT,那上面有一个重要的数字,就是您的RRSP可供额度。没有这个数字,您买了多少RRSP都不能帮您抵税。每年税季的时候都会听到客户说“忘记买RRSP了”,或者“没钱买RRSP”。其实RRSP可以在一年当中的任何时候购买,而且还可以贷款来买,它起到的延税作用还是很明显的。


S

SAFETY BOX

以前银行保险箱费用可以抵税,现在已经不可以了。



STOCK

证券、股票。很多华人有股票交易,一旦交易量多,报税还是挺麻烦的。投资者最好不要使用自己手工记录的买入卖出成本,而是去股票交易公司的网站上下载报税用文件,几乎每一家公司都可以提供这样的服务。


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报税用的文件可能包括T5008表、T5表和利息费用单。T5008表上基本就是您在上一年度的所有交易记录,包括每一笔的买入成本和卖出金额,有些公司还会将交易费用单独列出。这里需要注意的是有些交易可能会夸年,那么可能您需要同时提供再上一年的交易记录才可以。


如果购买的是美国股票,很有可能会发现自己的交易记录与交易所出具的完全不同,那可能是因为交易所出具的数字是以加币来计算的,因为加币在近几年一直贬值严重,您很有可能会有一些汇率盈利。卖空股票可能会获得利息收入,那么大概会收到T5表,如果使用了Margin交易,很可能也支付了利息,那么这个数字也需要录入报税。还有一点需要提醒,如果投资者在加拿大交易所持有美国股票,金额超过10万的需要申报海外资产。


SELF-EMPLOYEE

自雇人士报税可就复杂了。哪些费用可以抵税呢?这么说吧,除了您去超市里买菜买肉的发票不用留着,其余的所有发票收据,都请留着,以便报税使用。这些发票可能包括:广告费、电话费、办公费、请客费、礼品费、与家庭办公室有关的所有费用(包括地税、贷款利息、水、电、气、管理费、维修费等等)、与汽车有关的所有费用(包括保险、汽油、维修、停车等等)。当然您也别指望您的税可以轻轻松松、三下五除二就报完了,请预留至少2个小时给会计师,通常自雇人士报税的收费也会多些。


Spousal RRSP

很多投资者还不知道可以将RRSP买在自己配偶的名下。如果您的配偶现在收入比您低,并且在可以预见的3年以后仍然会低过您,那么您就可以将RRSP放在配偶名下购买。这样做的好处是,第一,它占用的还是高收入方的RRSP额度,减少的是高收入方的纳税。第二,它可以让低收入方从第三年开始提取RRSP,并且将收入算给低收入方纳税,而不是高收入方,这样就等于变相将部分收入转给了低收入配偶方。需要注意的是,低收入方必须是在所有Spousal RRSP购买结束之后的3年以后提取,才算作是他(她)自己的收入,否则,收入将会算回到高收入方纳税。


T

TUITION

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大学生们的学费可以帮助他们抵减几乎两到四年的收入,这是非常重要的费用。就算学生们自己不使用,还可以转给父母们抵税,因此T2022表格,请务必要拿到并且保存好。并不是所有的学费都是可以抵税的,请在您报名参加课程时询问清楚。这项费用如果在上一年没有使用完的话,可以延续到下一年继续使用。怎么知道延续了多少呢?很简单:NOTICE OF ACCESSMENT。所以请一定带上这张表。